企业季度经营分析报告怎么写：免费分享格式及万能模板

x季度企业经营分析报告

    为了更好地总结x季度企业的经营情况，汇总分析出企业在x季度工作当中的优势和不足，并为本年度后续的工作拓展提供经验和工作支撑，现开展经营分析，具体报告内容如下：

• 产值超额完成，经营指标良好

x季度公司的产值总额为6909万元，超额完成了既定的经营指标4919万元，完成率达到了140% 。利润指标方面随着产值的超额完成，利润总额也实现了增长，437万元的利润总额较既定目标的400万元实现了9%的增长。

在应收账款方面，x季度应收账款进度表现良好，总额平稳，实现了对于全年回款计划的28%。

整体来看，公司x季度的各项经营指标较好，企业发展稳中向好。

• 各项目部实现正向利润增长

公司下属的各个项目的一季度经营情况都实现了利润增长，截止目前项目部的净利润率为平均值为6.34%，其中博瑞药业及乡村振兴项目部的净利润表现较好，平均利润率达到了11.84%。

• 存在的部分问题及分析
• 利润率与产值增长关系脱节

根据一季度的经营指标完成情况我们可以看出，虽然产值较预期实现了40%的增长，但是与之对应的利润却只比预期增长了9%，产值与利润的增长相关关系出现了失衡，这表明了x季度在成本工作方面存在一定的缺失，导致了大幅度的产值提升只带来小幅度的利润增长，这影响了企业的高质量发展。

• 应收账款比例有待提升

应收账款的回款高于年初的既定目标，但是这是基于产值的提升和利润总额的提升所完成的，就三者之间的关联关系来看，应收账款比例距离实际要求还有一定差距，因此该经营指标虽然好看，但是仍需要我们进一步加强应收账款的回款效率。

• 项目部之间的利润差距过大

从各个项目部汇集的一季度经营数据来看，各个经营部之间在利润率表现方面差距较大，利润率x高的项目部的净利润达到了16.11%，利润率x低的项目部的净利润则仅为1.56%。

• 总结为成本管控工作有待加强

无论是在利润表现方面还是在应收账款的回款效率、项目部之间的利润差距的不足表现，其根本原因是目前企业的成本管控工作存在缺陷，未能从成本端加强建设，实现降本增效。

四、后续的提升建议

（一）在成本管控方面

1.出台一系列关于个人和部门的成本管控政策和制度，根据各部门的具体办公情况，制定了相应的办公易耗品以及行政管理、项目耗材支出的标准，并根据各部门对于标准的履行情况进行相应的记录，纳入部门的绩效考核当中，对于长期超标准的办公费用支出的部门将进行一定的绩效惩处，督促各部门员工自觉节约办公经费。

2.员工出差的经费报销一律按照公司的要求和标准来，并且在报销时必须出具相关的凭证，凭证日期仅限出差周期内的日期，过早或者过晚的凭证不列入报销凭证范围之内，加强对员工的出差经费管控。

3.实行部门经费预批，各部门根据自身的实际生产工作需要，每月进行相应部门经费的申请，并由分管的领导进行批示，然后统一交由财务部门审核，审核无异议后予以批准。经费预批包含了经费使用原因，使用数额，具体使用方式和途径等，使资金使用更加规范化和目的化。

4.进一步加强市场的推广和营销工作，切实加强单位的技术优势、资质优势和规模优势向市场经济优势和财务收入优势转变，加强自身优势的对外影响力，实现对外业务开展和对内成本双控双向并进的策略，切实提高单位的经济效益。

（二）在应收账款方面

1.单位将项目的应收账款作为了项目负责人员、业务接洽人员的考核范畴之内，让相关人员进行业务开展过程中对相关业务单位或企业有一定的了解，保证工程施工的安全性，和资金回收的可能性，避免在选择客户时只顾业绩而不顾实际实际情况的现象发生，从源头上保证应收账款可以如期到账的可能性。

2.建立起应收账款指定负责制，根据相关营销工作人员以及具体施工人员对应的欠款单位，进行指定的责任划分并安排指定的人员进行定期的电话访谈，上门问询等方式进行应收账款的催缴工作。

3.在进行项目施工的过程中，制定了分期进行应收账款的缴纳工作，降低单位的资金压力的同时，也避免了长期积攒造成的风险，对于施工过程中长期不缴纳一定费用的，单位将停止对其进行服务，在结清现有项目款项时再开展下一步工作。

4.建立了应收账款处理台账，其中包含了应收账款的数额，时间，单位，以及处理方式等，对于长期不履行付款义务的单位或者个人，单位将采取司法手段进行相应的账款催缴，进一步降低回款慢、回款难、回款少对于单位进一步发展的约束。

（三）在内部财务监管制度方面

1.单位内部开展廉政教育，并配合公司纪委、人力资源部开展执纪问责工作，从思想上和组织上保证财务工作人员和相关人员在财务工作方面的思想先进性和组织保障。

2.完善财务工作流程和岗位责任制，确保了财务分管领导和具体经手人员手中的权力被监督，杜绝了权力出现监管和制度真空造成的廉政风险。

3.单位内部的重大资金使用和经费支出必须由单位负责人进行连签认可才能生效，并对各项票据和财务公章进行严格的管理。

通过此次总结，我们要认识到到加强成本管理的重要性和必要性，不仅是在制度上，还是在思想建设上，或是在具体工作开展上，都应该有具体的体现和举措，从而为公司的高质量发展提供支撑，实现产值增长与业绩增长之间的双向互动。