人工成本分析报告怎么写：免费分享万能模板7000字

XXX社区物业公司人工成本分析报告

物业公司作为劳动密集型企业，加强成本控制已经成为企业取得核心竞争优势的必要条件之一。人工成本作为企业成本中的重要组成部分，能够提升市场份额。为了分析近三年人工成本构成，控制人工成本，改善其结构，增强市场竞争力，本报告重点分析了人工成本构成和未来改进措施。

一、人工成本对物业公司影响

人工成本是企业在销售产品或者提供劳务过程中耗费的人工费用的总和。工资总额是人工成本x主要的组成部分，从经济学的角度来看，若员工薪资大于本身劳动产生的价值，那么企业高额的人工成本会造成利润的降低，会对企业的持续发展造成伤害；若员工薪资小于本身劳动产生的价值，那么又会抑制员工工作的积性，企业的营业额会降低，亦不利于企业长久发展。所以，怎样科学合理的管控工作人员的人工成本，调动人工成本在企业发展中的积效果，是人力管理资源部门所要探索和处理的问题。对于物业服务企业来说，通过结合行业特征，建立健全人工成本管控体系，不仅可以有效降低无效成本支出，而且可以对人工费用支出结构进行调整。通过制定具有激励作用的薪酬制度，促使企业内部的劳动力资源优化配置，提升企业竞争力和员工凝聚力，促进企业在行业中持续稳步发展。

二、公司人工成本分析

1、人工成本总量及构成变动分析

近三年来，公司人数从2021年445人增加到2023年526人，增加了18%。主要人员类型分为异地参保、本地参保、劳务派遣和退休返聘四类人员，各年度各类人员数量和变更如下：

从三年数据分析本地参保人员2023年248人比2021年232人增加了6.9%。劳务派遣人员增加了16%，退休返聘人员增加了46.15%。可见退休返聘人员实现了大幅增加。

2、在管面积和营收分析

公司共分浙江7个物业项目，山东3个物业项目。2021年公司在管面积共168.37万平米，营业收入3741.47万元，总成本3345.5万元，人工成本共2275.7万元，人工成本占成本比例为68%。其中由于浙江人力成本较高，尽管浙江社保费率23.5%低于山东25%，但所有浙江项目人工成本占比为70.32%，高出山东项目人工成本占比63.85%约7%。

2022年公司在管面积共168.37万平米，营业收入3966.25万元，其中成本3567.96万元，人工成本共2450万元，人工成本占成本比例为68.67%，比2021年人工成本占比增加0.67%。其中所有浙江项目人工成本占比为69.21%，比2021年占比略微下降1%。高出山东项目人工成本占比67.81%约1.4%，山东人力成本比占比比2021年略升高4%。

2023年前8个月年公司在管面积共168.37万平米，营业收入2928.23万元。其中成本2171.6万元，人工成本共1502.55万元，人工成本占成本比例为69.19%，比2022年人工成本占比增加0.6%。其中所有浙江项目人工成本占比为68.94，比2022年占比略微下降0.3%。低于山东项目人工成本占比69.55%约0.6%，山东人力成本比占比比2022年略升高1.7%。

综上，三年来，浙江物业人工占比逐步下降，山东物业人工成本占比逐步提升。可见浙江管理水平逐步提升。

2、平均人工成本分析

平均人工成本是指一定期间内单位员工平均耗费的人工成本，通常分为人均人工成本和单位产品人工成本。2021年各小区物业人员配置如下：

各小区平均人员成本为：

可见浙江人员平均人员成本为6.5万元，山东平均人员成本5.97万元。浙江人员成本略高于山东成本。

2022年各小区物业人员配置如下：

各小区平均人员成本为：

可见2022年浙江人员平均人员成本为6.66万元，山东平均人员成本6.7万元。山东人员成本大幅提升，已高于浙江平均成本。

2023年前8个月各小区物业人员配置如下：

各小区平均人员成本为：

可见2023年前8个月浙江人员平均人员成本为3.94万元，山东平均人员成本4.56万元。山东人员成本大幅提升，大幅已经高于浙江平均成本。

3、人工成本的结构性指标分析

提升物业服务企业人工成本的准确性要对分析企业内人工成本结构性指标完成，这包含总成本人工成本含量和单位产品成本人工成本含量。目前当地参保人员248人占总人数的47.15%，劳务派遣124人占比23.57%，退休返聘152人占比28.9%。社保费率浙江为23.5%，山东为25.02%，三年社保费用约为300万元。

总体来看，退休返聘人员成本较低，保洁外包人员仅为3300元/月，因此从优化成本角度看，可以考虑增加退休返聘人员和保洁外包人员。

三、存在人力资源管理问题

1、对人工成本重视程度缺乏

现阶段物业管理企业更多关注的是服务质量，而忽略了对控制人工成本的重视。物业管理企业的财务人员中，缺少专门负责成本管理的人员，人工成本核算大多由财务其他岗位的人员兼职，无法保证财务监督工作的严格落实。

2、人元成本控制项目差距较大

从三年人力资源占比来看，人员成本占总成本约为69%%，其中浙江物业人工占比逐步下降，山东物业人工成本占比逐步提升。可见浙江人员管理水平逐步提升，山东物业人员管理水平逐步下降。

3、人工成本控制不当

受近年来我国人力成本不断上涨的影响，物业管理企业的人工成本也在不断提升，如果无法给员工提供令其满意的薪资，人员”跳槽”情况将大量涌现，其中导致浙江2021年两个物业项目由于新招聘导致人员平均成本接近10万元/年，人力优化配置不当、人工成本使用效率低下等问题带来相关负面影响。

4、成本管理方法不科学

在物业管理企业的成本核算工作中,企业单纯基于建筑面积进行统一测算，忽视其他服务耗费的资源数量和种类，导致成本变动的情况较为常见，这些不准确的成本核算将对人工成本控制带来负面影响。以保洁、绿化服务成本核算为例，单纯按照面积分配计算间接成本无法实现真实成本状况反映，应综合水电费、耗材费、人工费、清洁人员耗费时间、清洁面积、清洁次数等开展归纳核算。这样便于提高人效比和奖勤罚懒。

四、下一步节约人工费用措施和建议

1.从源头控制人工成本

以精简高效的用工观念为引领点，从源头控制人工成本。变革始于观念。物业服务企业要加强人工成本管控，首先要将管理者和员工观念统一到精简高效的用工原则上来。以精简为目标进行结果导向，评价优化现有组织机构设置，以高效为目标进行科学量定，提升员工的工作水平。开展精英化服务人员队伍建设，引导员工树立服务意识,既可以让员工在工作实践中不断提高技能、开展自我，又能够为物业管理企业的人工成本控制提供支持。

2、转变市场化用工理念

首先要树立管理层的市场竞争观念和专业观念。市场竞争观念是要以市场观点来分析认清企业现实和潜在的竞争对手，开门带队伍，主动把企业投入市场竞争的大环境中。专业观念是指通过培养一批专业化、精英化的服务人员队伍，通过高端的服务和专业素养得到行业认同。其次，要引导员工树立服务观念和自我提升观念。物业服务行业服务质量直接影响商业信誉和价值，员工应主动了解市场行业发展需求，提高技能，在能力提升中发展自我。对于替代性比较强的岗位，可以考虑使用退休返聘人员或保洁外包人员，可以大幅降低人员成本。

3、努力降低员工流动率

为实现人工成本的降低，物业管理企业还应创新开展人性化管理,提高员工满意度，努力降低员工流动率，解决物业管理行业普遍存在的招人难和留人难等问题，减少因骨干员工的流失而对企业的正常运营和开展造成严重的影响。普遍来讲，对于重要职位的人才和骨干员工，物业管理企业至少需要付出4个月的薪金和2个月的时间才能够找到新的合适人员，随后还需要耗时3—6个月保证新招募的员工能够适应具体工作并真正发挥作用，这期间企业的人工成本开支会大幅提升，企业的服务质量也会出现一定下降。在人性化管理探索中，企业需要关注由于人员流失而导致的经营成本增加情况，具体涉及培训成本、招聘成本、薪酬福利待遇支出成本、生产率损失成本等，同时还需要关注人才断层的成本，经营管理思想更迭产生的成本，客户资源、市场信息流失的成本等。

4、提高人工成本使用效率

以优化员工职业通道设计为突破点，物业服务企业人工成本保持合理水平，必须与市场劳动力价值衔接。近年来，我企业根据人工成本投入产出比、市场劳动力价值定位，合理确定员工薪资水平，有效避免人工成本不合理上升。

5、建立优秀人才发展通道

针对物业服务企业人工成本构成特征，找出更为符合市场和员工队伍发展通道。如物业板块的“员工-领班-主管-高主管-经理”通道，餐饮板块“厨工-初厨师-中厨师-高厨师-厨师长”通道。通过通道设计，明确员工岗位素质要求，辅以必要的考试考评，让员工看清职业发展脉络，激发向上动力。

6、通过科技创新提升效率

以机器代替人工，有效压缩人工成本投入。通过自动化手段实现机器代替人工，既满足管理效率的需要，达到精简岗位的作用，成为企业岗位优化的一项重要举措。比如餐饮服务板块均采用购置切肉机、切菜机、去皮机等设备，节省后厨用工。社区环卫板块采用购置扫地车的措施，达到增加服务面积不增加用工的效果。环卫工作人员人均服务面积达10725平米，超过行业8000平米的劳动定额。安保板块通过安装门禁系统，加装探头实行24小时监控，解决安全隐患，同时有效降低人工成本。

7、寻求当地优惠政策扶持

物业管理企业往往会负责大批下岗失业人员的安置，企业可以此为根据，向x价格主管部门提出如减免税收等优惠政策支持的申请，争取人工成本的降低。这类政策涉及的财政补助使得物业管理企业的人力成本负担大幅减轻，而如何更好享受这类政策，企业必须要提高对相关工作的重视。

综上所述，物业管理企业降低人工成本的推进较为多样化。本文提到的加强对人工成本的重视程度、建立健全成本管理体系等内容，为控制和降低人工成本提供了方法。