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ＸＸＸ工会第ＸＸ次会议财务工作报告

各位代表、同志们：

现向大会报告2015年至2023年ＸＸ工会经费收支情况和工会财务工作，请予审议。

一、经费收支情况

ＸＸ工会本经费总收入ＸＸ元，是上一届(20ＸＸ年至20ＸＸ年)的ＸＸ倍。其中:所属工会上缴经费留成收入 ＸＸ元，占比 Ｘ%;上工会补助ＸＸ亿元(同期上缴上工会经费ＸＸ元)，占比Ｘ%;公司行政补助 ＸＸ元，占比Ｘ%;其他收入 Ｘ元，占总收入的 Ｘ%。

ＸＸ工会本经费总支出ＸＸ元，是上一届的ＸＸ 倍。一是对下工会补助ＸＸ元，占比ＸＸ%，较上届提高 ＸＸ个百分点。其中，用于支持“生活文化卫生线”建设等重点工作补助 ＸＸ元，送温暖补助 ＸＸ元，救灾慰问 ＸＸ元，职工之家和劳模工匠创新工作室支持资金等ＸＸ元。二是用于组织劳模工匠精神示范引领宣传、ＸＸ奖荣誉表彰、职工才艺大赛、专题调研、会议培训、对外交流等业务支出 ＸＸ元，占比Ｘ%。三是落实送温暖基层联系点制度，开展直接慰问困难职工和一线班组等支出ＸＸ元。四是行政办公支出等 ＸＸ元。

2015 年至2023年，ＸＸ工会本经费收支相抵动用结余ＸＸ元，收回ＸＸ结算尾款ＸＸ元。截至2023年8月，ＸＸ工会本经费累计结余ＸＸ元，资产总额ＸＸ元。

八年来，ＸＸ工会ＸＸ执行委员会常委会和经费审查委员会分别按规定审查批准了本各年度工会经费收支预算及工会经费收支决算报告，并按规定及时上报上工会备案同意。期间，ＸＸ工会经审会每年委托中介机构或借用公司审计人员对本年度经费收支预算执行情况进行了审计。积配合XXX巡视组、XXX审计署对ＸＸ开展的例行和机动式巡视、经济责任审计和落实XXX重大政策情况跟踪审计工作;ＸＸ工会于ＸＸ年Ｘ月对ＸＸ工会本 ＸＸ 年至ＸＸ年经费预算执行情况进行了审计。审查审计结果表明，ＸＸ工会本预算执行和财务管理情况符合工会经费收支管理以及工会预算管理、工会会计制度的相关规定，资金运用合法合规，总体评价良好。

二、过去八年工会财务工作总结

自2015年*月*日工会换届以来，公司工会财务工作在上工会的正确领导下，在公司x政领导的高度重视和大力支持下，在公司工会财务、经费审查人员的共同努力下，紧紧围绕工会工作大局，开拓进取，按照公司总体要求，以维护职工权益为重点，注重在财务上求规范，在经费、资产管理上求实效，保证了经费足额及时拨缴，圆满完成了上工会上解经费的目标任务，为工会各项工作有序开展奠定了坚实的基础。工会财务工作先后获得ＸＸＸＸＸＸＸＸＸ等荣誉称号。借此机会，向长期以来支持和关心工会财务工作的各领导、各有关部门和全体代表表示衷心的感谢!

(一)围绕中心，服务大局，主动作为，确保经费拨交渠道的畅通

工会经费是工会工作的物质基础，确保经费收支主渠道的畅通是工会财务工作的重中之重。为了圆满实现工会经费的收缴目标，工会先后制订了《关于加强工会财务管理的规定》、《工会经费上解管理办法》、《**公司工会经费管理办法》等相关制度，积指导协调基层分会会费收缴和工会经费收缴工作，将会员会费按ＸＸ返还基层，有效提高了基层分会收缴会费的积性;工会还加强对基层经费拨缴的规范化管理。在经费收缴方面，八年来，我们加大宣传力度，使各单位从领导到职工真正了解工会经费收缴的依据，通过基层分会的作用，向职工宣传《工会法》和有关工会经费管理规定，使每个职工明白工会经费的真正意义和上缴会费是每个会员应尽的义务，打消了模糊认识，会费收缴率达到了100%，从而使职工支持工会工作变为现实，为工会工作开创了新的局面。

(二)面向基层，服务职工，助困解难，确保工会经费真正用于职工

八年来，工会坚持面向基层、服务职工的经费管理理念，坚决把“过紧日子”要求贯彻落实于预算管理全过程，坚持向基层倾斜政策导向，坚持普惠职工保障机制、坚持服务基层组织运转。ＸＸ工会本对所属单位转移支付分配规模占总支出的比重每年均达到 Ｘ%以上，对下转移支付超过同期工会本拨缴经费留成收入、全总转移支付补助、公司行政补助资金合计。各工会积严控一般性、非必要、非刚性支出，把资金重点安排在“生活文化卫生线”建设、职工权益维护保障、劳模工匠精神示范引领宣传、职工年节生日等慰问服务、兼职工会干部队伍建设保障等方面，努力为职工群众办好事、做实事、解难事。八年来，公司职工年节福利慰问标准已从2015年占留成经费控制比例Ｘ%、人均标准Ｘ元，提高至2023年占留成经费控制比例Ｘ%、人均标准Ｘ元，充分体现了x组、企业x委和工会对职工的关怀，展示了工会工作重心向服务职工全面转向的成果，提升了广大职工的获得感、幸福感。2020年以来，工会按照公司新冠肺炎疫情常态化防控要求，适时组织开展职工文体活动，保疫情防控、职工福利和常态化慰间、救灾慰问等重点工作支出。

八年来，ＸＸ工会经费总支出ＸＸ元，经费支出规模由2015年的ＸＸ元增长至2023年的Ｘ元，2015-2023年经费支出年均增长率Ｘ%。2022 年，用于会员和职工活动、维权和服务性经费支出比例达到Ｘ%，比2014年提高Ｘ个百分点;工会行政支出占 Ｘ%，比2014 年下降Ｘ个百分点。2022年，经费中用于职工年节和生日慰问等活动支出达Ｘ元，占职工活动组织支出的Ｘ%，占全部经费支出比例Ｘ%，成为工会经费x大支出项。

八年来，公司帮扶救助体系持续深化完善，帮扶救助专项资金保障并助力城镇职工解困脱困三年攻坚任务在全系统全面完成。帮扶资金总收入 ＸＸ元，其中行政拨付 ＸＸ元、工会拨付ＸＸ元、职工缴纳ＸＸ元;资金总支出 ＸＸ元，其中助医 ＸＸ元、助困 ＸＸ元、助学 ＸＸ元。截至2023年8月，建立帮扶救助专项资金代管体系的公司工会组织，帮扶救助专项资金结余超过ＸＸ元。

(三) 完善制度，健全机制，提升能力，确保工会财务工作规范化制度化

八年来，结合全国总工会深化工会财务体制改革要求，ＸＸ工会持续强化自身建设，健全完善规范制度体系，经费财务资源统筹管理能力获得提升。在开展财务大检查和专项清理整治工作基础上，ＸＸ工会指导所属各单位对财务规章制度进行了全面梳理，全面贯彻工会财会体制改革各项工作部署要求。2015-2016年，工会制定了ＸＸＸＸ等相关制度，进一步规范工会救助资金申请、拨付及管理和工会本对下工会经费补助管理工作。2017-2018年，贯彻落实全总《基层工会经费收支管理办法》，及时修订《工会财务管理办法》，督促指导各单位结合本单位、本地区实际制定了经费支出具体实施细则，为基层工会用好经费提供了标准和依据。2019年，制定《关于进一步加强工会财务管理和经审监督的意见》，进一步细化明确规范经费使用和财务管理遵循的基本原则和重要内容。2020年，贯彻落实全总《工会预算管理办法》，制定《ＸＸ工会预算管理办法》。以经费拨缴分成关系为基础确立ＸＸ工会Ｘ预算，积推进全面预算管理走深走实，为适应企业深化改革需要提供稳定框架，保障预决算编制的科学性、精准性和执行有效性。制定强化资金安全风险防控具体措施，下发《关于进一步强化资金安全风险防控确保工会资金安全的通知》，进一步规范工会经费和帮扶救助专用账户使用，将工会全部账户资金纳入企业集团财务监管和归集，全面控制和压缩工会现金结算支付行为。目前，公司所属工会账户(包括工会本所有账户)纳入监管和归集工作全面完成，工会资金非现金结算比例大幅度提高。期间，公司工会也修订了《公司工会机关财务管理办法》，制定《工会机关送温暖资金管理暂行办法》《工会机关POS机结算报销使用管理暂行规定》，持续夯实会机关财务管理规范化基础。2021年，贯彻落实财政部和 全总印发新工会会计制度及街接处理规定工作要求，结合公司工会实际研究制定《工会实施新工会会计制度衔接方案》和《工会固定资产分类编码及名称目录》等文件制度，为公司工会实施新旧会计制度接奠定了扎实的工作基础，保证了公司工会系统财会工作秩序稳定。

八年来，ＸＸ工会强化政治引领，积推动队伍素质建设。坚持开展在职财会人员业务培训和工运史教育，通过集中教学、送教上门、以赛代训等方式，交流经验、拓展眼界。注重工作研究，充分运用中国工会会计学会和铁道财会学会平台，遴选优秀XXX参加优秀财会XXX研讨交流，营造积向上的学习型财会组织氛围，促进工会财会人员业务能力和理论水平提升。

(四)依法理财，依法用财，规范运作，确保工会财务工作合法合规

一是严格执行“三重一大”决策程序，依法依规强化预决算审核。工会本年度经费收支预决算，经公司工会常委会和经审会审查通过，按规定及时上报全总。二是做好预、决算工作。在编制预算草表时，坚持“勤俭节约，统筹兼顾，保证重点，量入为出，收支平衡”的原则，以上年度实际收入为基础，考虑本年度的各项增减因素编制预算草表，并提请工会委员会讨论通过，并报上工会经审部门审核。三是严格遵守工会经费收支的各项规定，提高经费收支账务管理水平。坚持工会经费为工会工作和职工服务，把经费重点用在维护职工合法权益、开展职工各项文体活动等方面，做到支出合理，规范运作，努力管好用好工会经费。

在肯定成绩的同时，也深刻认识到财务工作还存在一定的问题。主要表现在落实以企业x委领导为主加强对工会全面管理意识还不够坚决，全面执行企业物资采购管理规范的要求还不彻底，帮扶救助送温暖科学精准力度还需要进一步强化。同时，基层工会专兼职干部和财务人员换岗频繁，对工会经费管理制度学习不及时、掌握不精准，与企业制度衔接理解不到位，导致政策制度落实有偏差。这些问题不同程度影响了经费服务保障效能，需要我们认真研究，不断推动并规范解决。

三、工会财务工作今后五年主要任务

今后五年，ＸＸ工会财务工作指导思想是:坚持以XXX新时代XXX思想为指导，深入贯彻x的二十大精神和全国总工会及上工会关于深化工会财务体制改革要求，按照公司工会ＸＸ大确定的目标和任务，切实服务公司改革发展，依法组织各项经费收入，坚持资金安全集约管理，严格执行工会预算制度，积探索推进预算绩效管理，做好会计制度转轨衔接，强化财务监督检查，全面提升财务工作水平，不断提高服务职工群众保障能力和水平。

（一）持续落实经费收缴管理改革工作。适应全总调整工会经费上缴预算周期政策要求，巩固经费体制优势，进一步理顺公司工会经费拨缴管理机制，严格落实产业内各单位工会经费收缴主体责任，畅通工会经费收缴渠道，鼓励基层行政拨缴经费直接上划上一工会账户，提高经费到位率。严格执行工会经费收缴、分成上缴和留用比例规定，切实做到应收尽收，财务会计工作考核实行经费收缴一票否决制。

（二）持续优化工会经费支出结构。落实“过紧日子”要求，坚持经费面向基层、面向职工、面向重点项目的原则，优先做好调整职工会员年节慰问等活动开支标准政策的落地实施和预算安排工作。持续抓好帮扶救助与送温暖慰问工作经费保障。服务企业改革发展中心任务，落实好产业工人队伍建设改革引领示范项目和改善职工生产生活条件等重点工作任务经费需要。切实维护好职工合法权益，将更多资金直接用于服务职工群众，让职工有更多更实在的获得感和幸福感，在增强工会组织能力建设方面积发挥经费保障作用。

（三）持续强化项目支出风险防范。严把经济行为合规关口，督促业务部门落实所在企业物资(服务)采购、合同管理规定的风险防控规范在工会领域应用，依纪依规进行工会物资(服务)采购结算，严肃财经纪律，切实做好经费开支项目执行中廉政风险防控工作。做好资产确认清查、产权登记工作，依法处置资产，切实做到确认准确、计量规范，确保工会资产健康、完整。加强与行政管理部门的工作联系，切实保证各工会资金纳入所在企业日常监管归集体系，运用所在企业集团财务监管信息化平台，加强对重要支出、大额资金、重点预算动态监测。

（四）持续深化财务制度体系建设。根据工会财务体制深化改革形势需要,结合全总《县以上工会支出管理暂行办法》《基层工会预算管理办法》等制度，开展制度建设调研，完善铁路工会财务制度体系，研究修订《工会财务管理办法》，更好地适应公司工会财务管理工作要求。

（五）不断提高工会财务人员业务水平。不断提高财务人员的业务水平，是工会财务工作今后五年的重中之重。财务人员在做好本职工作的同时，将认真学习业务，努力掌握业务技能，严格按照公司工会关于工会财务管理的具体要求，做好各类报表。虚心向兄弟单位学习，向专业人员学习，取长补短，使工会财务工作再上一个新台阶。

各位代表、同志们，今后五年，我们将紧紧围绕公司工会的中心工作，以服务为宗旨，进一步加强工会财务管理，竭尽全力收好、用好工会经费，为开创工会财务工作新局面做出新的贡献！