x 县公墓建设项目可行性研究报告

 

 

x工程服务有限公司

二〇二一年七月

目  录

第一章  总论

1.1  项目概况

1.2  承办单位简介

1.3  项目区概况

1.4  报告编制依据

1.5  报告编制原则

1.6  结论和建议

第二章  项目建设背景及必要性

2.1  项目建设背景

2.2  项目建设必要性

第三章 市场分析

3.1  殡葬服务行业市场现状与发展前景

第四章  结论与建议

4.1  研究结论

4.2  建议

 

第一章  总论

1.1  项目概况

1.1.1  项目名称

x县公墓建设项目

1.1.2  项目承办单位

x工程服务有限公司

1.1.3  建设性质

新建项目

1.1.4  项目建设地址

项目地位位于新疆伊犁州x县兰干乡双渠村。地理位置优越，交通十分便利，项目区内配套基础设施齐全，通讯畅通，环境空气质量良好，适宜x县公墓建设项目的开发建设。

1.1.5  建设内容及规模

x工程服务有限公司拟投资500万元建设x县公墓建设项目。

1、工程方案

本项目总用地面积约12亩，在规划地块内进行各类墓穴、道路、管网、绿化等配套设施的建设。本项目新建骨灰墓葬600个，土葬可埋葬110个，其他辅助设施及周边道路硬化建设。

表1–1  建筑工程方案一览表

序号	建筑物名称	数量	结构形式
1	骨灰墓葬	600个	框架
2	土葬	110个	框架

1.1.6  项目实施进度

本项目预计建设期自2022年8月起开始实施。

1.1.7  项目总投资及资金来源

1、总投资

本项目总投资500万元，其中：建筑工程费405.23万元，工程建设及其他费用39.05万元，基本预备费55.72万元。

2、资金来源

本项目总投资500万元，全部由承办单位自筹解决。

1.1.8  项目效益分析

1、经济效益

本项目正常年均实现销售收入184.23万元，年均利润总额159.24万元，年均净利润139.43万元。税后投资回收期为4.7年，所得税后项目投资财务内部收益率为32.16%，高于设定12%的基准收益率，项目具有较好的盈利能力。项目计算期内各年现金流入均大于现金流出，具备较好的财务生存能力，较强的适应能力和抗风险能力。

• 社会效益
• 本项目的建设是殡葬改革的需要。公墓是x和XXX推进殡葬改革的重要载体，可以规范人们的丧葬消费。XXX以来,殡葬工作取得了很大成就，人们基本上树立了正确、文叨的丧葬观,丧葬作为一种传统、民俗,本身具有很多落后的东西，一旦条件允可，很可能死灰复燃,因此，加强公墓建设与管理，提供多元化的骨灰处理方式，满足不同层次的消费者的需求，可以起到引导殡葬消费的作用。
• 本项目是人们寄托感情的场所和XXX推行殡葬改革的载体，是社会化服务中不可或缺的相对独立的行业。随着历史的变迁、社会的发展，公墓已从简单、单一的处理骨灰或遗体功能演变到多功能的集合体。充分认清公墓的价值与功能对于公墓的建设具有重要意义。

1.2  承办单位简介

单位名称：x工程服务有限公司

法定代表人：x

注册资本：500万(元)

成立日期：2020-04-23

企业类型：有限责任公司(自然人投资或控股)

统一社会信用代码：x

单位地址：x镇x路(x小区)x号

经营范围：各类工程建设活动；信息技术咨询服务；电子产品销售；办公用品销售；体育用品及器材零售；住宅室内装饰装修；住宅水电安装维护服务；建筑材料销售；办公设备销售；家用电器零配件销售；日用品销售；通信设备销售；家用视听设备销售；家具销售；建筑装饰材料销售；电气机械设备销售；计算机软硬件及辅助设备零售；消防器材销售；电气信号设备装置销售。

1.3  项目区概况

1.3.1  x县概况

1、地理位置

x县位于伊犁河谷西北部，北依天山与博尔塔拉蒙古自治州温泉县、博乐市毗连；南濒伊犁河与察布查尔县隔水相望；东接伊宁县、伊宁市、可克达拉市；西与霍尔果斯市为邻。南北长约120千米，东西宽85千米，总面积3184平方千米。县城距自治州首府伊宁市45千米。

2、交通运输

2018年，x县货运量741万吨，货运周转量3.23亿吨/千米，同比下降8.8%。全年客运量647万人（次），客运周转量11500万人/千米，同比下降8%。

x县境内312国道由东向西横贯县域，在霍尔果斯口岸与哈萨克斯坦共和国公路相接，218国道与312国道在清水河经济技术开发区交汇，往东南通往伊犁首府伊宁市。

 

3、行政区划及人口

地方人口（不含兵团、霍尔果斯市）287919人，其中，城镇人口98071人，乡村人口189848人；男性人口147374人，女性人口140545人；汉族人口75463人，少数民族人口212456人。

4、社会经济

综述

2019年，x县实现地区生产总值90.49亿元、同比增长7.6%。

固定资产投资

2019年，x县固定资产投资14.5亿元，增长7.5%。

财税收支。

2019年，x县一般公共预算收入完成38987万元，与上年同期相比增收2051万元增长5.6%，完成年初预算的100.5%。其中：税收收入完成27562万元，同比增收126万元增长0.5%。起主体作用的税种国内增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、房产税等五个税种完成21108万元，占税收收入的76.6%。一般公共预算收入分行业税收收入完成情况：

2019年，一般公共预算收入完成3.8987亿元，与上年同期相比增收2051万元，增长5.6%，完成年初预算的100.5%。其中：税收收入完成2.7562亿元，同比增收126万元，增长0.5%。起主体作用的税种国内增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、房产税等五个税种完成2.1108亿元，占税收收入的76.6%。一般公共预算收入分行业税收收入完成情况：

1、第一产业形成176万元，占本税收总额的0.64%，同比减收122万元，同比下降40.94%。

2、第二产业形成1.1662亿元，占本税收总额的42.31%，同比增收1772万元，同比增长17.92%。其中：建筑业为4427万元，占第二产业的37.96%，占税收总额的16.06%，同比增收326万元，同比增长7.95%。

3、第三产业形成1.5724亿元，占本税收总额的57.05%，同比减收1524万元，同比下降8.84%。第三产业以房地产业、金融保险业和文化、体育和娱乐业为主，分别形成税收2879万元、2590万元、1391万元，占第三产业税收总额的18.31%、16.47%、8.85%，占税收总额的10.45%、9.40%、5.05%。 [9]

2019年，x县地方财政支出完成32.9476亿元，同比增长17.62%。其中一般公共预算支出为28.5223亿元，同比增长10.01%；人均公共财政预算支出为9904元（县总人口为28.8万人）；x性基金预算支出为4.4253亿元，同比增长112.23%。

其中：一般公共预算支出完成28.5223亿元，完成预算的151.55%，增支2.5948亿元，增长10.01%；基金支出完成4.4253亿元，完成预算的433.85%，增支2.3402亿元，增长112.23%。增长的主要原因为x债券支出同比增加3.42亿元，社会保障和就业支出增加1.068亿元，辅警、保安城管人员等工资性支出同比增支5671元，卫生健康支出增支9206万元。

其中：一般公共预算支出中用于公共安全、教育、社会保障和就业、卫生健康、城乡社区、城乡社区、农林水、住房保障等七大方面的民生支出22.9569亿元，与上年同期相比分别增加-7329万元、2795万元、1.068亿元、9206万元、-882万元、8597万元、-9818万元，分别增长-22.89%、4.43%、33.96%、32.58%、-15.69%、28.65%、-37.97%，占公共财政预算支出的80.4%。

人民生活

2019年，x县城镇、农村居民人均可支配收入分别达到2.9万元、1.39万元，均增长7%。

2020年，x县生产总值从2015年的63.46亿元增加到2020年的100.01亿元，年均增长6.7%；外贸进出口总额从0.21亿美元增加到0.75亿美元，年均增长28%。现代农业提质增效，产业化水平显著提高。工业经济发展规模和质量效益稳步提升，规模以上工业增加值从2015年的1.55亿元增加到2020年的6.6亿元，年均增长33.68%。

1.4  报告编制依据

1、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；

2、《投资项目可行性研究指南》；

3、《x县县国土空间规划(2020-2035年)》；

4、《新疆维吾尔自治区国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》；

5、《伊犁哈萨克自治州国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》；

6、XXX建设行政主管部门颁发的建筑、结构、给排水、电气等工程设计规范；

7、承办单位提供的有关基础资料。

1.5  报告编制原则

1、认真执行XXX、行业有关标准的规定；

2、选址必须符合城市总体规划，合理布局、有足够的建设用地，并有一定的发展余地；

3、总平面布置应满足殡葬行业的有关要求和符合安全、防火的有关规定，并应因地制宜进行合理布置，同时要充分考虑环境保护设施和绿化用地；

4、充分利用当地的社会协作条件，以节约工程投资；

5、严格执行建设项目“三同时”的有关规定，污染物的排放必须符合XXX规定的排放标准，尽量减少对环境的影响；

6、认真贯彻《消防法》和劳动部《关于职业卫生监察规定》的通知精神，采取切实防范措施，确保安全生产和员工的人身安全。

1.6  结论和建议

本项目符合XXX产业政策和x县产业总体规划，项目用地符合城市总体规划，地理位置优越，地质条件良好，交通方便，适合项目建设。项目建设有利于促进加快经营性公墓的更新改造和正规化建设，是殡葬改革深入发展的需要，是经营性公墓自我生存发展和提高服务质量的需要。项目建设具有巨大的社会效益和经济效益。

因此，本项目在技术上是可行的，经济上是合理的，建设条件是充分的。

 

第二章  项目建设背景及必要性

2.1  项目建设背景

x县公墓建设项目既是为当地全社会服务的窗口，同时也是社会主义精神文明建设的一个阵地。其功能是，使人们在殡仪活动中的悲伤得到慰藉、情感得以抒发、哀思有所寄托，倡导文明、健康、进步的殡仪活动，起到移风易俗和引导合理消费的作用，同时对集约、节约用地和保护生态环境等具有重要实现意义。

2.1.1  项目建设意义

加强公墓建设与管理，提供多元化的骨灰处理方式，满足不同层次的消费者的需求，可以起到引导殡葬消费的作用。随着社会的发展和人们生活质量的提高，人们对公墓的需求也越来越高，搞好公墓建设正是满足社会发展的需要。

2.2  项目建设必要性

2.2.1  公墓是社会公共设施的重要组成部分

公墓是社会公共设施的重要组成部分，也是社会建设的组成部分。如果把医院的产房比作生命的起点，把少年、青年、中年、老年视为，生命之旅的各个驿站，那么陵园和墓地则是人生的终点站和归宿。其存在本身具有一定的合理性，随着社会的发展和人们生活质量的提高，人们对公墓的需求也越来越高，搞好公墓建设正是满足社会发展的需要。

2.2.2  公墓建设是精神文明建设的需要

公墓建设是精神文明建设的需要,丧葬消费是一种精神消费,由于其相对稳定性和传承性，它易与封建迷信的风俗习惯连在一起,产生一些不文明的行为，如哭、闹,烧纸,冥钱等，这就需要x去引导，用先进、科学、文明的丧葬理念取代愚昧、落后、迷信的丧葬观念。所以现代公墓建设是精神文明发展的需要。

2.2.3  公墓建设是城市建设发展规划的需要

公墓建设是当地城乡建设发展规划的需要。公墓建设的水平在一定意义上象征着现代城市的文明与进步。综观其他地区的公墓陵园，无不以其优美的环境、独奇的艺术形态、浓厚的文化底蕴成为城市历史、人文的景观。公墓是城乡的组成部分，是重要的人文景观，更应成为重要的人文纪念公园，而不是一堆人为的垃圾。因此，一个地区应从历史与文化的角度搞好公墓陵园建设，提高公墓陵园的文化含量。

2.2.4  公墓建设是当地“二个文明”建设的重要内容

经营性公墓项目是为全社会服务的一个部门，是社会进步的产物，是随着生产力发展而发展的。殡仪馆在我国又是殡葬改革的载体，是社会主义精神文明的一个阵地，起到移风易俗，升华人们的思想的作用，使整个丧葬过程成为文明、健康、进步的活动。因此，该项目的建设都要按着这个要求，使其达到应有的功能。

因此，本项目的建设符合XXX和地方产业发展政策，具有良好的市场前景和发展空间，项目的建设是必要的。

 

第三章  市场分析

3.1  殡葬服务行业市场现状与发展前景

3.1.1  政策推动殡葬服务行业发展

自1985年2月8日，国务院发布《关于殡葬管理的暂行规定》起，国务院多次完善并修订我国殡葬管理条例。我国殡葬改革的政策推动了我国殡葬服务行业的发展。我国殡葬管理的方针是：积地、有步骤地实行火葬，改革土葬，节约资源，保护环境，革除丧葬陋俗，提倡文明节俭办丧事。

3.1.2  殡仪馆数量连续四年减少

近年来，我国殡葬行业相关机构数量波动较为明显，整体呈先上升后下降的趋势。据民政部发布的《2019年社会服务发展统计公报》数据，截至2019年年底，全国共有殡葬服务机构4060个，其中殡仪馆1677个，殡葬管理机构890个，民政部门管理的公墓1431个。其中，自2015年起殡仪馆数量已连续4年减少。

 

3.1.3  遗体火化率和死亡人数稳定增长

我国把交通方便、人口稠密、土地的地方划为火葬改革区。各地坚持以推行火葬为殡葬改革的主攻目标，采取有力措施，推动了火葬的普遍开展，促进了火化率的整体提高。

受政策执行情况的影响，2015年以来我国火化遗体数和火化率稳定增长，2019年我国死亡人数达到998万人，其中火化遗体数为522.7万具，遗体火化率为52.4%，较2018年提高2.2个百分点。截至2020年年底，我国火化遗体数达555.8万具。

根据XXX统计局发布的数据，2013-2019年，除2015年略有下降以外，我国死亡人数保持着稳定增长的态势。2019年，我国死亡人数达998万人。在新冠疫情爆发和老龄化人口增多的影响下，2020年我国死亡人数约为1000万人。

 

3.1.4  殡葬服务行业前景广阔

未来，随着老龄人口的增多，我国每年死亡人数也将呈现小幅增长的态势，这将为殡葬行业带来更大的需求;同时随着居民生活水平的提升，居民消费支出的增加，人均殡葬支出也将不断提高，行业市场规模不断扩大，发展前景广阔。

按每年死亡人数1000万计算，假设年均消费支出增长8%，至2026年人均殡葬价格将提升至4.1万元，则2026年我国殡葬行业市场规模达到4114亿元。

 

 

第四章  结论与建议

4.1  研究结论

1、项目选址符合XXX产业政策，符合x县城乡总体规划，可以促进地区产业发展提升。项目用地指标、投资强度等符合XXX有关政策规定，方案设计合理。

2、项目产品具有广阔的市场前景。

3、项目建设条件已具备，建设地点周边环境良好，项目的技术方案安全、经济、适用，并十分注意消防、安全、环保、节能等配套措施，在技术上是可行的。

4、项目财务指标反映本项目具有较好的盈利能力。

5、从项目资金平衡分析计算来看，项目具有较好的抗风险能力。

4.2  建议

1、勘察设计是项目建设的基础工作，建设单位应尽快委托有资质的单位开展勘察设计方面的工作，以便为本项目的施工创造良好的条件。

2、应注意尽量避免在雨雪天作业，并在施工中配套安排好水土保持设施建设。环保设施应与主体工程同时设计、同时施工、同时建成投入使用，确保环境保护方案落到实处。

综上所述，本项目是可行的，建议有关部门给予大力支持，使项目尽快付诸实施。